Уплата налогов – обязанность каждого гражданина и организации перед государством. Правильно платить налоги необходимо не только для того, чтобы избежать неприятных последствий в виде штрафов и судебных преследований, но и для обеспечения жизнеспособности государства и социальной защиты всех его граждан. Льготы на имущественный налог – преимущество отдельной категории граждан, которые имеют во владении недвижимость, транспорт либо земельные участки.

Как правило, от имущественного налога налогоплательщик, имеющий льготу, освобождается только в отношении одного объекта каждого вида по своему выбору, независимо от количества оснований для такого освобождения.

Кто относится к льготной категории граждан при налогообложении на имущество?

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, в том числе признанные таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств.
участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите страны;
члены семьи военнослужащих, потерявшие кормильца;
родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении;
лица, выполняющие (выполнявшие) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения Специальной Военной Операции: сотрудники Следственного Комитета, сотрудники Органов Внутренних дел, сотрудники Пожарной безопасности, сотрудники Уголовно-Исполнительной системы Российской Федерации, работники прокуратуры.
Военнослужащие, принимавшие и принимающие участие в Специальной Военной Операции, а так же члены их семей.
ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, а также ЧС на реке Теча, химкомбинате “Маяк” и Семипалатинском полигоне;
члены подразделений особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах;
граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
пенсионеры.
физлица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность (в отношении помещений, используемых в их работе);
физлица, имеющие хозстроения, площадью не более 50 “квадратов”, размещенные в садоводстве, ЛПХ, дачном хозяйстве, а также огородничестве или ИЖС.

Особенности об уплате налогов отдельных категорий граждан.

По Кодексу физическим лицам необходимо заплатить налог в срок до 1 декабря, однако в связи с тем, что это выходной день в 2024 году, срок уплаты налогов перенесен на срок до 2 декабря.

Налоговое уведомление, как правило, направляется налогоплательщику в личный кабинет или через портал Госуслуги. Если налогоплательщик не может взаимодействовать с налоговым органом в электронном виде, ему направляется налоговое уведомление через Почту России.

Если налогоплательщик не получил налоговое уведомление следует обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.

Следует отметить, что налоговое уведомление направляется налогоплательщику, если сумма уплаты свыше 300 рублей. Если сумма меньше, то налоговое уведомление направится только тогда, когда сумма к уплате превысит 300 рублей, либо по истечении 3 лет, так как срок давности составляет -3 года.

Рассмотрим особенности уплаты налогов физическими лицами в отношении отдельных категорий льготных граждан. Основной категорией являются пенсионеры, как правило, это женщины достигшие 55 лет и мужчины, достигшие 60 лет. То есть те лица, которые соответствуют условиям назначения пенсии, которая действовала по состоянию на 21.12.2018 года. Социальный фонд России ежегодно предоставляет сведения о лицах, которые пополняют категорию лиц, относящихся к пенсионерам. Если гражданин оформил пенсию либо достиг возраста, дающего право выхода на пенсию, то необходимость обращаться в налоговые органы отсутствует. Исключение составляют ведомственные пенсионеры ( например Министерство Обороны, МВД) Данным пенсионерам льготы в без заявительном порядке не предоставляются. Таким категориям необходимо подать заявление в налоговый орган по специальной форме и приложить копию документов, подтверждающих право на льготу.

Обращаем внимание, что налог за 2023 год исчисляется в 2024 году.

Стоит отметить, что 8 августа 2024 года были внесены изменения в 32 главу Налогового Кодекса, устанавливающие льготы для участников Специальной Военной Операции, а так же членов их семей.

«На момент расчета и формирования налоговых уведомлений мы не обладали в полной мере информацией о категориях налоговых плательщиков ( участники СВО и члены их семей), поэтому такие категории налогоплательщиков мы призываем подать заявление, приложить максимальный пакет документов, подтверждающих право на льготу» комментирует Елена Королькова – начальник отдела налогообложения имущества и камерального контроля УФНС России по Санкт-Петербургу.

Так же освобождаются от уплаты налогов предприниматели, к которым применяется упрощенная система налогообложения в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Федеральная Налоговая служба обладает информацией о том, что гражданин является индивидуальным предпринимателем, но не обладает информацией, что данное имущество используется в предпринимательской деятельности. Необходимо ежегодно подавать заявление и документы, подтверждающие использование имущества в предпринимательский деятельности. Документы следует подавать до 01 апреля за предыдущий налоговый период.

Впервые уплачивается налог с процентов по вкладам. Изменения были внесены в 2021 году, однако был наложен мораторий. За 2021 и 2022 год налоговый орган налог не начислял. Необлагаемой суммой вклада является 1000000 рублей. В связи с тем, что в 2023 году менялась ключевая ставка и необлагаемый процент менялся, то в необлагаемую сумму берется самая высокая ставка – 15% . По вкладам выше 1000000 рублей, разница идет в налог, независимо от того, когда был открыт вклад. Исключение составляют вклады с процентными доходами до 1 %.

Призываем оплачивать налоги вовремя, во избежание штрафов и проблем с налоговой службой. Помните, что исполнение данного обязательства является важным элементом правильного участия в экономике нашей страны.

По дополнительным вопросам рекомендуем обратиться в УФНС по Санкт-Петербургу в дни открытых дверей: 14 и 28 ноября.